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　隨著人們養(yǎng)老保障意識(shí)持續(xù)增強(qiáng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)有著巨大的市場(chǎng)需求。近年來，中國(guó)人壽將社保和商保結(jié)合，進(jìn)行了積極有益的嘗試。

　　從7月1日開始，我國(guó)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。今年試點(diǎn)范圍覆蓋全國(guó)60％的地區(qū)，明年基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋。這意味著，從2012年開始，凡我國(guó)年滿60歲、符合條件的城鎮(zhèn)居民，每月可領(lǐng)到55元的養(yǎng)老金。

　　毋庸置疑，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)保障的覆蓋面在不斷擴(kuò)大，整體保障狀況也在不斷改善。那么，作為社會(huì)保障的重要補(bǔ)充，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是否也面臨同樣的機(jī)會(huì)呢？商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社保的結(jié)合點(diǎn)又在何處呢？

　　需求 養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)潛力巨大

　　據(jù)國(guó)家計(jì)生委公布的數(shù)據(jù)，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，60歲以上的老年人占全國(guó)人口10％左右，而且人口老齡化以每年3％的速度遞增。到2050年，我國(guó)老年人口的比例將超過20％，養(yǎng)老問題對(duì)我國(guó)人民生活將構(gòu)成前所未有的挑戰(zhàn)。

　　目前我國(guó)養(yǎng)老保障體系有三個(gè)層次：社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。近年來，政府主導(dǎo)的社保覆蓋面不斷擴(kuò)大，到2011年，我國(guó)城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)即可基本實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，不過由于社保保障原則是“低水平廣覆蓋”，只能滿足人們最基本的養(yǎng)老保障需求，這在客觀上為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)留下了發(fā)展空間。

　　有關(guān)專家表示，當(dāng)社會(huì)保障意識(shí)提高到一定程度時(shí)，人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保障會(huì)更加關(guān)注。也就是說，社會(huì)基本保障普及率的提高，會(huì)促使人們尋求更多的渠道提高養(yǎng)老生活質(zhì)量。尤其是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展和居民收入的不斷提升，人們養(yǎng)老保障意識(shí)會(huì)持續(xù)增強(qiáng)。此外，由于近年來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率（即退休后收入占退休前收入的比例）有下降趨勢(shì)，據(jù)預(yù)測(cè)，30年后我國(guó)養(yǎng)老金替代率大約為30％，這也在客觀上為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)提供了巨大的潛在空間。顯然，只要經(jīng)濟(jì)條件允許，會(huì)有更多的人考慮通過選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)方式對(duì)自己的社會(huì)保障進(jìn)行有效補(bǔ)充。

　　如此而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的巨大需求，無(wú)法僅僅依靠社會(huì)保障來一枝獨(dú)秀，目前迫切需要商業(yè)保險(xiǎn)參與到社會(huì)保障中，通過商保社保的結(jié)合機(jī)制，分流社保養(yǎng)老壓力，最終建立起全社會(huì)的多層次養(yǎng)老保障體系。　社保商保攜手效率最高

　　說起社保和商保的結(jié)合，中國(guó)人壽在浙江衢州算是作了一次嘗試。

　　2010年，中國(guó)人壽衢州分公司與浙江衢州市衢江區(qū)政府簽下了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)合作協(xié)議。這個(gè)合作協(xié)議以“政府主導(dǎo)、資源整合、協(xié)作服務(wù)”為基調(diào)，中國(guó)人壽衢州分公司作為商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)則發(fā)揮自己在經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)隊(duì)伍、培訓(xùn)機(jī)制和管理經(jīng)驗(yàn)等方面的資源優(yōu)勢(shì)，配合當(dāng)?shù)厝耸聞趧?dòng)社會(huì)保障局等有關(guān)政府部門共同搭建起城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村（社區(qū)）三級(jí)服務(wù)平臺(tái)。

　　顯然，在這樣的合作中，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)用的是自身精算優(yōu)勢(shì)和豐富的賬戶管理經(jīng)驗(yàn)，在參與社會(huì)養(yǎng)老保障體系建設(shè)中發(fā)揮積極作用。由于優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，政府只負(fù)責(zé)監(jiān)管，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)管理，從而大大節(jié)約了經(jīng)費(fèi)成本、時(shí)間成本和人力成本，提高了當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公共服務(wù)平臺(tái)的工作效率。

　　除了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)外，目前商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與社會(huì)保障體系建設(shè)的另一個(gè)重要路徑是積極推進(jìn)企業(yè)年金。如太平洋養(yǎng)老保險(xiǎn)公司數(shù)年前就開始參與企業(yè)年金在遼寧省的試點(diǎn)，研制開發(fā)出了“太平金世養(yǎng)老保障委托管理產(chǎn)品”等新型養(yǎng)老保障計(jì)劃，為企業(yè)和職工提供更為穩(wěn)妥的養(yǎng)老保障服務(wù)。此外，如平安養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，截至目前已經(jīng)累計(jì)為46萬(wàn)企業(yè)客戶及467萬(wàn)個(gè)人客戶提供了商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)，每年支付商業(yè)養(yǎng)老金約10億元。

　　如何更科學(xué)地參與到社會(huì)保障體系中，可以說是當(dāng)下眾多保險(xiǎn)公司探索的重大課題。但整體來看，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于發(fā)展初級(jí)階段，存在規(guī)模小、專業(yè)化程度低、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境有待改善等諸多問題，解決這些問題的根本途徑還有待創(chuàng)新。

　　稅收優(yōu)惠政策亟待建立

　　目前我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)保障中的作用遠(yuǎn)未發(fā)揮出來，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，稅收優(yōu)惠制度不完善是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的最大制約因素。

　　首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)院和財(cái)政金融學(xué)院庹國(guó)柱教授介紹說，商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)最大的差別在于，社會(huì)保險(xiǎn)具有國(guó)家制度的多方面支持，特別是企業(yè)和個(gè)人所得稅方面，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則不具備這種稅收優(yōu)惠政策。

　　據(jù)了解，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，為支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更好地進(jìn)入社會(huì)保障體系，國(guó)家對(duì)購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)和個(gè)人都會(huì)提供一定的稅優(yōu)政策。當(dāng)前，中國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚處于起步階段，迫切需要外部稅收政策支持，因?yàn)橛行У亩愂諆?yōu)惠政策能促使更多的企業(yè)和個(gè)人參與到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)中來，通過商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的廣覆蓋，實(shí)現(xiàn)其在社會(huì)養(yǎng)老體系中的支柱作用。

　　值得一提的是，“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”將在上海試點(diǎn)，它是指投保人可稅前列支保費(fèi)，領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。由于對(duì)投保人有一定的稅收優(yōu)惠，將必然拉動(dòng)個(gè)人購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求。專家認(rèn)為，試點(diǎn)一旦實(shí)施并在全國(guó)推廣，將直接帶動(dòng)保費(fèi)增長(zhǎng)并促使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)駛?cè)肟燔嚨?。?jù)了解，中國(guó)人壽、中國(guó)太保、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長(zhǎng)江養(yǎng)老保險(xiǎn)等多家保險(xiǎn)公司均在積極參與試點(diǎn)準(zhǔn)備工作。前不久，上海再度表示將加快推進(jìn)個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試點(diǎn)工作，積極探索養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)、個(gè)人信托型養(yǎng)老產(chǎn)品試點(diǎn)、職業(yè)年金試點(diǎn)，并力爭(zhēng)在委托商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做實(shí)個(gè)人賬戶等方面有所突破。

　　除了完善稅優(yōu)政策外，庹國(guó)柱還認(rèn)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新至關(guān)重要。他說，居民每年繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)到領(lǐng)取時(shí)可能出現(xiàn)不等值等問題，這就需要有與經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化相匹配的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。比如近期保監(jiān)會(huì)開放變額年金保險(xiǎn)，即可視為養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新。這種產(chǎn)品能兼顧養(yǎng)老、投資、最低保證三方面功能，較符合我國(guó)保險(xiǎn)消費(fèi)者的心理偏好，即希望投資有收益又能實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老目的，同時(shí)本金還不能發(fā)生損失。

　　保監(jiān)會(huì)最近還表示，將采取有效措施豐富養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，研究開發(fā)指數(shù)連結(jié)型產(chǎn)品和變額給付型產(chǎn)品，為家庭成員同時(shí)提供保障的聯(lián)合生存和最后生存年金產(chǎn)品；建立稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃或政府認(rèn)可的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃；積極探索覆蓋失地農(nóng)民、農(nóng)民工等人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新。

　　毋庸置疑，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將加速走進(jìn)社會(huì)生活。